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["Eingabefelder",null,null,null,"© Amt für Gemeinden und Bürgerrecht des Kantons St.Gallen\nVersion 1.3*\nletzte Aktualisierung: 8.2021"]
[]
[]
[]
["Erstellungstool Geldflussrechnung"]
[]
["Gemeinde",null,"Politische Gemeinde Muster"]
[]
["Jahr",null,{"$f":"YEAR(TODAY())-1","v":2023}]
[]
[]
["Bilanz"]
[]
["Konto",null,"Bezeichnung",null,null,null,{"$f":"\"01.01.\"&C9","v":"01.01.2023"},null,{"$f":"\"31.12.\"&C9","v":"31.12.2023"}]
[]
[100,null,"Flüssige Mittel ",null,null,null,9355211.5999999996,null,12165224.279999999]
[]
[101,null,"Forderungen",null,null,null,4459999.3899999997,null,4520285.2300000004]
[]
[1011,null,"Kontokorrente mit Dritten",null,null,null,1000000,null,2000000]
[]
[102,null,"Kurzfristige Finanzanlagen",null,null,null,190000,null,170000]
[]
[104,null,"Aktive Rechnungsabgrenzungen Erfolgsrechnung",null,null,null,859499.14,null,674722.33]
[]
[1046,null,"Aktive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung",null,null,null,0,null,0]
[]
[106,null,"Vorräte und angefangene Arbeiten",null,null,null,8570.2000000000007,null,116951.85]
[]
[107,null,"Langfristige Finanzanlagen",null,null,null,5828872.9000000004,null,6419856.75]
[]
[108,null,"Sach- und immaterielle Anlagen Finanzvermögen",null,null,null,8767860.1999999993,null,7393505.7000000002]
[]
[200,null,"Laufende Verbindlichkeiten",null,null,null,3600430.99,null,4890582.3899999997]
[]
[2001,null,"Kontokorrente mit Dritten",null,null,null,2000000,null,1000000]
[]
["201/202",null,"Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten/Steuerbezug",null,null,null,2996190.86,null,2428528.3199999998]
[]
[204,null,"Passive Rechnungsabgrenzungen Erfolgsrechnung",null,null,null,1982323.6,null,2193257.3199999998]
[]
[2046,null,"Passive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung"]
[]
[205,null,"Kurzfristige Rückstellungen Erfolgsrechnung",null,null,null,61254.7,null,475221.12]
[]
[2058,null,"Kurzfristige Rückstellungen Investitionsrechnung"]
[]
[206,null,"Langfristige Finanzverbindlichkeiten",null,null,null,13610874.800000001,null,9614367.3499999996]
[]
[208,null,"Langfristige Rückstellungen Erfolgsrechnung"]
[]
[2088,null,"Langfristige Rückstellungen Investitionsrechnung"]
[]
[]
["Erfolgsrechnung"]
[]
["Konto",null,"Bezeichnung",null,null,null,{"$f":"C9","v":2023}]
[]
[null,null,"Jahresgewinn",null,null,null,3698728.72,null,null,null,null,{"$f":"IF(G59<0,\"Achtung!! Es dürfen nur positive Werte erfasst werden!!\",\"\")","v":""}]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IF(G60<0,\"Achtung!! Es dürfen nur positive Werte erfasst werden!!\",\"\")","v":""}]
[null,null,"Jahresverlust",null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[33,null,"Abschreibungen Verwaltungsvermögen",null,null,null,3391700.6,null,null,null,null,""]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,""]
["341/344",null,"Kursverluste/neg. Wertberichtigungen Finanzvermögen",null,null,null,24000,null,null,null,null,""]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[35,null,"Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen",null,null,null,293935.74,null,null,null,null,""]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[364,null,"Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen",null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[365,null,"Wertberichtigung Beteiligung Verwaltungsvermögen",null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[366,null,"Abschreibungen Investitionsbeiträge Verwaltungsvermögen",null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[389,null,"Einlagen in das Eigenkapital",null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[431,null,"Aktivierung Eigenleistungen"]
[]
["441/444",null,"Kursgewinne/pos. Wertberichtigungen Finanzvermögen",null,null,null,500000,null,null,null,null,""]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[466,null,"Auflösung passivierte Anschlussbeiträge",null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[45,null,"Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen",null,null,null,554266.77,null,null,null,null,""]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[489,null,"Entnahmen aus Eigenkapital",null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,""]
["Investitionsrechnung",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,""]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,""]
["Konto",null,"Bezeichnung",null,null,null,{"$f":"C9","v":2023},null,null,null,null,""]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,""]
["50 - 56",null,"Investitionsausgaben Verwaltungsvermögen",null,null,null,287481.63,null,null,null,null,""]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,""]
["60 - 66",null,"Investitionseinnahmen Verwaltungsvermögen",null,null,null,97034.5,null,null,null,null,""]
[]
[]
[]
[]
[]
["Änderungsprotokoll"]
[]
["* Änderungen gegenüber Version 1.2"]
["- Anpassung Kontobezeichnung der Gliederung 108 auf «Sach- und immaterielle Anlagen Finanzvermögen»"]
[]
["* Änderungen gegenüber Version 1.1"]
["- Separierung der Kontoart 1011 «Kontokorrente mit Dritten» und Ausweis in Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit"]
["- Separierung der Kontoart 2001 «Kontokorrente mit Dritten» und Ausweis in Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit"]
["- Integration der Kontoart 431 «Aktivierung Eigenleistungen»"]

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["GELDFLUSSRECHNUNG"]
[]
[{"$f":"Eingabemaske!C7","v":"Politische Gemeinde Muster"},{"$f":"\"Jahr \"&_xlfn.NUMBERVALUE(Eingabemaske!C9)","v":"Jahr 2023"}]
[]
["Geldfluss aus Betriebstätigkeit",{"$f":"SUM(B7:B26)","v":8285259.1499999985}]
[]
[{"$f":"+IF(B7<0,\"Jahresverlust\",IF(B7>0,\"Jahresgewinn\",\"Jahresergebnis\"))","v":"Jahresgewinn"},{"$f":"Eingabemaske!G59-Eingabemaske!G61","v":3698728.72}]
["Abschreibungen Verwaltungsvermögen",{"$f":"Eingabemaske!G63","v":3391700.6}]
["Kursverluste/negative Wertberichtigungen Finanzvermögen",{"$f":"Eingabemaske!G65","v":24000}]
["Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen",{"$f":"Eingabemaske!G67","v":293935.74}]
["Wertberichtigungen Darlehen Verwaltungsvermögen",{"$f":"Eingabemaske!G69","v":0}]
["Wertberichtigungen Beteiligungen Verwaltungsvermögen",{"$f":"Eingabemaske!G71","v":0}]
["Abschreibungen Investitionsbeiträge Verwaltungsvermögen",{"$f":"Eingabemaske!G73","v":0}]
["Einlagen in das Eigenkapital",{"$f":"Eingabemaske!G75","v":0}]
["Kursgewinne/positive Wertberichtigungen Finanzvermögen",{"$f":"(Eingabemaske!G79)*-1","v":-500000}]
["Auflösung passivierte Anschlussbeiträge",{"$f":"(Eingabemaske!G81)*-1","v":0}]
["Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen",{"$f":"(Eingabemaske!G83)*-1","v":-554266.77}]
["Entnahmen aus Eigenkapital",{"$f":"(Eingabemaske!G85)*-1","v":0}]
[{"$f":"+IF(B19<0,\"Zunahme Forderungen\",IF(B19>0,\"Abnahme Forderungen\",\"Veränderung Forderungen\"))","v":"Zunahme Forderungen"},{"$f":"Eingabemaske!G18-Eingabemaske!I18","v":-60285.840000000782}]
[{"$f":"+IF(B20<0,\"Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen Erfolgsrechnung\",IF(B20>0,\"Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen Erfolgsrechnung\",\"Veränderung aktive Rechnungsabgrenzungen Erfolgsrechnung\"))","v":"Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen Erfolgsrechnung"},{"$f":"Eingabemaske!G24-Eingabemaske!I24","v":184776.81000000006}]
[{"$f":"+IF(B21<0,\"Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten\",IF(B21>0,\"Abnahme Vorräte und angefangene Arbeiten\",\"Veränderung Vorräte und angefangene Arbeiten\"))","v":"Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten"},{"$f":"Eingabemaske!G28-Eingabemaske!I28","v":-108381.65000000001}]
[{"$f":"+IF(B22<0,\"Abnahme laufende Verbindlichkeiten\",IF(B22>0,\"Zunahme laufende Verbindlichkeiten\",\"Veränderung laufende Verbindlichkeiten\"))","v":"Zunahme laufende Verbindlichkeiten"},{"$f":"Eingabemaske!I34-Eingabemaske!G34","v":1290151.3999999994}]
[{"$f":"+IF(B23<0,\"Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen Erfolgsrechnung\",IF(B23>0,\"Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen Erfolgsrechnung\",\"Veränderung passive Rechnungsabgrenzungen Erfolgsrechnung\"))","v":"Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen Erfolgsrechnung"},{"$f":"Eingabemaske!I40-Eingabemaske!G40","v":210933.71999999974}]
[{"$f":"+IF(B24<0,\"Abnahme kurzfristige Rückstellungen Erfolgsrechnung\",IF(B24>0,\"Zunahme kurzfristige Rückstellungen Erfolgsrechnung\",\"Veränderung kurzfristige Rückstellungen Erfolgsrechnung\"))","v":"Zunahme kurzfristige Rückstellungen Erfolgsrechnung"},{"$f":"Eingabemaske!I44-Eingabemaske!G44","v":413966.42}]
[{"$f":"+IF(B25<0,\"Abnahme langfristige Rückstellungen Erfolgsrechnung\",IF(B25>0,\"Zunahme langfristige Rückstellungen Erfolgsrechnung\",\"Veränderung langfristige Rückstellungen Erfolgsrechnung\"))","v":"Veränderung langfristige Rückstellungen Erfolgsrechnung"},{"$f":"Eingabemaske!I50-Eingabemaske!G50","v":0}]
["Aktivierung Eigenleistungen",{"$f":"(Eingabemaske!G77)*-1","v":0}]
[]
["Geldfluss aus Investitionstätigkeit",{"$f":"SUM(B30:B36)","v":-190447.13}]
[]
["Investitionsausgaben Verwaltungsvermögen",{"$f":"(Eingabemaske!G92)*-1","v":-287481.63}]
["Investitionseinnahmen Verwaltungsvermögen",{"$f":"Eingabemaske!G94","v":97034.5}]
[{"$f":"+IF(B32<0,\"Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung\",IF(B32>0,\"Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung\",\"Veränderung aktive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung\"))","v":"Veränderung aktive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung"},{"$f":"Eingabemaske!G26-Eingabemaske!I26","v":0}]
[{"$f":"+IF(B33<0,\"Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung\",IF(B33>0,\"Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung\",\"Veränderung passive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung\"))","v":"Veränderung passive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung"},{"$f":"Eingabemaske!I42-Eingabemaske!G42","v":0}]
[{"$f":"+IF(B34<0,\"Abnahme kurzfristige Rückstellungen Investitionsrechnung\",IF(B34>0,\"Zunahme kurzfristige Rückstellungen Investitionsrechnung\",\"Veränderung kurzfristige Rückstellungen Investitionsrechnung\"))","v":"Veränderung kurzfristige Rückstellungen Investitionsrechnung"},{"$f":"Eingabemaske!I46-Eingabemaske!G46","v":0}]
[{"$f":"+IF(B35<0,\"Abnahme langfristige Rückstellungen Investitionsrechnung\",IF(B35>0,\"Zunahme langfristige Rückstellungen Investitionsrechnung\",\"Veränderung langfristige Rückstellungen Investitionsrechnung\"))","v":"Veränderung langfristige Rückstellungen Investitionsrechnung"},{"$f":"Eingabemaske!I52-Eingabemaske!G52","v":0}]
["Aktivierung Eigenleistungen",{"$f":"Eingabemaske!G77","v":0}]
[]
[{"$f":"IF(B38>=0,\"Finanzierungsüberschuss (Free Cashflow)\",\"Finanzierungsfehlbetrag\")","v":"Finanzierungsüberschuss (Free Cashflow)"},{"$f":"B5+B28","v":8094812.0199999986}]
[]
[]
["Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit",{"$f":"SUM(B43:B51)","v":-5284799.3400000017}]
[]
["Kursverluste/negative Wertberichtigungen Finanzvermögen",{"$f":"(Eingabemaske!G65)*-1","v":-24000}]
["Kursgewinne/positive Wertberichtigungen Finanzvermögen",{"$f":"(Eingabemaske!G79)","v":500000}]
[{"$f":"+IF(B45<0,\"Zunahme kurzfristige Finanzanlagen\",IF(B45>0,\"Abnahme kurzfristige Finanzanlagen\",\"Veränderung kurzfristige Finanzanlagen\"))","v":"Abnahme kurzfristige Finanzanlagen"},{"$f":"Eingabemaske!G22-Eingabemaske!I22","v":20000}]
[{"$f":"+IF(B46<0,\"Zunahme langfristige Finanzanlagen\",IF(B46>0,\"Abnahme langfristige Finanzanlagen\",\"Veränderung langfristige Finanzanlagen\"))","v":"Zunahme langfristige Finanzanlagen"},{"$f":"Eingabemaske!G30-Eingabemaske!I30","v":-590983.84999999963}]
[{"$f":"+IF(B47<0,\"Zunahme Sach- und immaterielle Anlagen Finanzvermögen\",IF(B47>0,\"Abnahme Sach- und immaterielle Anlagen Finanzvermögen\",\"Veränderung Sach- und immaterielle Anlagen Finanzvermögen\"))","v":"Abnahme Sach- und immaterielle Anlagen Finanzvermögen"},{"$f":"Eingabemaske!G32-Eingabemaske!I32","v":1374354.4999999991}]
[{"$f":"+IF(B48<0,\"Abnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten\",IF(B48>0,\"Zunahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten\",\"Veränderung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten\"))","v":"Abnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten"},{"$f":"Eingabemaske!I38-Eingabemaske!G38","v":-567662.54}]
[{"$f":"+IF(B49<0,\"Abnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten\",IF(B49>0,\"Zunahme langfristige Finanzverbindlichkeiten\",\"Veränderung langfristige Finanzverbindlichkeiten\"))","v":"Abnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten"},{"$f":"Eingabemaske!I48-Eingabemaske!G48","v":-3996507.4500000011}]
[{"$f":"+IF(B50<0,\"Zunahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentguthaben)\",IF(B50>0,\"Abnahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentguthaben)\",\"Veränderung Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentguthaben)\"))","v":"Zunahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentguthaben)"},{"$f":"Eingabemaske!G20-Eingabemaske!I20","v":-1000000}]
[{"$f":"+IF(B51<0,\"Abnahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentschulden)\",IF(B51>0,\"Zunahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentschulden)\",\"Veränderung Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentschulden)\"))","v":"Abnahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentschulden)"},{"$f":"Eingabemaske!I36-Eingabemaske!G36","v":-1000000}]
[]
["Total Geldfluss",{"$f":"ROUND(B41+B28+B5,2)","v":2810012.68}]
[]
[]
["Kontrolle"]
[]
[{"$f":"\"Bestand flüssige Mittel 01.01.\"&_xlfn.NUMBERVALUE(Eingabemaske!C9)","v":"Bestand flüssige Mittel 01.01.2023"},{"$f":"Eingabemaske!G16","v":9355211.5999999996}]
[{"$f":"\"Bestand flüssige Mittel 31.12.\"&_xlfn.NUMBERVALUE(Eingabemaske!C9)","v":"Bestand flüssige Mittel 31.12.2023"},{"$f":"Eingabemaske!I16","v":12165224.279999999}]
[]
[{"$f":"+IF(B61<0,\"Abnahme flüssige Mittel\",IF(B61>0,\"Zunahme flüssige Mittel\",\"Veränderung flüssige Mittel\"))","v":"Zunahme flüssige Mittel"},{"$f":"ROUND(B59-B58,2)","v":2810012.68}]
[]
[{"$f":"IF(B61=B53,\"\",\"Achtung die Geldflussrechnung hat eine Differenz!! \nDie Werte in den Zellen B53 und B61 müssen übereinstimmen!\")","v":""}]

{"sheet":"Haftungsausschluss","index":2,"n_rows":3,"n_cols":1,"rows_kept":3,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[1,0,1,6],[2,0,2,6]]}
["Haftungsausschluss:"]
["Die Software und Ihre Dokumentation wird \"wie sie ist\" und ohne jede Gewährleistung für \nFunktion, Korrektheit oder Fehlerfreiheit zur Verfügung gestellt. Für jedweden direkten oder indirekten Schaden - insbesondere Schaden an anderer Software, Schaden an Hardware, Schaden durch Nutzungsausfall und Schaden durch Funktionsuntüchtigkeit der Software - kann der Autor nicht haftbar gemacht werden. Ausschliesslich der Benutzer haftet für die Folgen der Benutzung dieser Software."]
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